千足珍珠集团股份有限公司财务报表及附注2014年1月1日至2014年6月30日止
千足珍珠集团股份有限公司财务报表及附注（2014年1月1日至2014年6月30日止）
千足珍珠集团股份有限公司
财务报表及附注
2014年月
千足珍珠集团股份有限公司
财务报表及附注
（2014年1月1日至2014年6月30日止）
目录页次
财务报表
资产负债表和合并资产负债表
利润表和合并利润表
现金流量表和合并现金流量表
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
财务报表附注
千足珍珠集团股份有限公司
资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
资产附注十三2014年6月30日2013年12月31日
流动资产：
货币资金73,036,755.1632,187,482.83
交易性金融资产
应收票据
应收账款（1）119,945,716.03113,196,775.53
预支款项57,889,794.1033,878,282.17
应收利息
应收股利64,745,497.2872,025,497.28
其他应收款（2）78,313,706.6743,486,107.19
存货361,119,213.29426,557,975.84
1年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计755,050,682.53721,332,120.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长时间应收款
长时间股权投资（3）195,587,438.41203,587,438.41
投资性房地产3,367,596.413,486,842.63
固定资产21,417,288.2622,834,906.03
在建工程16,834,468.6610,334,468.66
工程物质
固定资产清算
生产性生物资产
油气资产
无形资产11,412,924.4811,611,176.78
开发支出
商誉
长时间待摊费用1,031,289.34900,079.77
递延所得税资产2,629,148.002,192,187.78
其他非流动资产
非流动资产合计252,280,153.56254,947,100.06
资产总计1,007,330,836.09976,279,220.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
千足珍珠集团股份有限公司
资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
负债和所有者权益附注十三2014年6月30日2013年12月31日
活动负债：
短时间借款315,946,600.00302,046,075.00
交易性金融负债
应付票据47,000,000.005,000,000.00
应付账款3,278,570.965,170,829.65
预收款项2,374,457.079,496,667.48
应付职工薪酬3,004,166.212,825,727.11
应交税费9,663,332.571,395,263.69
应付利息4,240,621.431,389,521.20
应付股利140,000.00140,000.00
其他应付款25,276,061.7057,758,403.36
1年内到期的非活动负债100,000,000.00100,000,000.00
其他活动负债
活动负债合计510,923,809.94485,222,487.49
非活动负债：
长时间借款
应付债券
长时间应付款
专项应付款
预计负债3,334,852.743,334,852.74
递延所得税负债
其他非活动负债33,412.7038,186.00
非活动负债合计3,368,265.443,373,038.74
负债合计514,292,075.38488,595,526.23
所有者权益：
股本205,000,000.00205,000,000.00
资本公积48,122,134.4247,644,532.20
减：库存股
专项储备
盈余公积25,102,306.3625,102,306.36
一般风险准备
未分配利润214,814,319.93209,936,856.11
所有者权益合计493,038,760.71487,683,694.67
负债和所有者权益总计1,007,330,836.09976,279,220.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
千足珍珠集团股份有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
资产附注52014年6月30日2013年12月31日
流动资产：
货币资金（1）74,971,664.2341,349,936.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据（2）18,076.3017,800.20
应收账款（3）112,207,245.04126,082,854.33
预支款项（5）65,639,013.5036,571,363.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款（4）3,634,389.342,328,427.67
买入返售金融资产
存货（6）676,752,292.85667,290,438.37
1年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计933,222,681.26873,640,820.74
非流动资产：
发放拜托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长时间应收款
长时间股权投资（7）3,465,000.003,465,000.00
投资性房地产（8）3,367,596.413,486,842.63
固定资产（9）51,459,361.7654,168,200.83
在建工程（10）54,964,655.9549,684,567.59
工程物质
固定资产清算
生产性生物资产
油气资产
无形资产（11）41,902,438.1950,193,758.25
开发支出
商誉
长时间待摊费用（12）2,049,586.883,028,037.48
递延所得税资产（十三）13,504,128.0613,553,050.97
其他非流动资产
非流动资产合计170,712,767.25177,579,457.75
资产总计1,103,935,448.511,051,220,278.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
千足珍珠集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
负债和所有者权益附注52014年6月30日2013年12月31日
活动负债：
短时间借款（十五）365,946,600.00352,046,075.00
向中央银行借款
吸收存款及同业寄存
拆入资金
交易性金融负债
应付票据（十六）47,000,000.0011,000,000.00
应付账款（十七）12,435,824.9917,814,201.05
预收款项（十八）2,606,926.939,709,694.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬（十九）11,758,879.3812,199,991.44
应交税费（210）32,201,904.1730,027,197.63
应付利息（211）4,240,621.431,482,260.93
应付股利（212）140,000.00140,000.00
其他应付款（2十三）3,297,294.845,897,737.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
1年内到期的非活动负债（2十四）100,000,000.00100,000,000.00
其他活动负债
活动负债合计579,628,051.74540,317,157.56
非活动负债：
长时间借款（2十五）5,074,525.17
应付债券
长时间应付款
专项应付款
预计负债（2十六）9,334,751.579,334,751.57
递延所得税负债
其他非活动负债（2十七）33,412.7038,186.00
非活动负债合计14,442,689.449,372,937.57
负债合计594,070,741.18549,690,095.13
所有者权益：
股本（2十八）205,000,000.00205,000,000.00
资本公积（2十九）48,876,134.1048,398,531.88
减：库存股
专项储备
盈余公积（三十）29,192,201.8329,192,201.83
一般风险准备
未分配利润（三十一）226,881,778.33219,024,856.58
外币报表折算差额-85,406.,406.93
归属于母公司所有者权益合计509,864,707.33501,530,183.36
少数股东权益
所有者权益合计509,864,707.33501,530,183.36
负债和所有者权益总计1,103,935,448.511,051,220,278.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
千足珍珠集团股份有限公司
利润表
2014年月
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
项目附注十三2014年月2013年月
1、营业收入（4）152,154,785.22212,764,290.61
减：营业本钱（4）126,036,271.17166,333,023.78
营业税金及附加1,904,041.861,775,171.82
销售费用1,309,644.902,299,819.96
管理费用8,706,060.0610,902,310.17
财务费用13,866,517.7816,418,400.44
资产减值损失2,913,068.101,385,011.28
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）（5）7,922,500.0093,530,549.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
2、营业利润（亏损以―-‖填列）5,341,681.35107,181,103.14
加：营业外收入472,488.332,718,573.40
减：营业外支出117,402.02212,764.28
其中：非流动资产处置损失
3、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）5,696,767.66109,686,912.26
减：所得税费用819,303.843,027,730.32
4、净利润（净亏损以―-‖号填列）4,877,463.82106,659,181.94
5、每股收益：
（1）基本每股收益0.020.52
（2）稀释每股收益0.020.52
6、其他综合收益
7、综合收益总额4,877,463.82106,659,181.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
千足珍珠集团股份有限公司
合并利润表
2014年月
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
项目附注52014年月2013年月
1、营业总收入109,794,151.54188,515,815.41
其中：营业收入（三十二）109,794,151.54188,515,815.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
2、营业总成本110,137,704.52162,742,748.89
其中：营业本钱（三十二）65,465,524.90118,675,734.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加（三十三）2,029,041.862,002,071.83
销售费用（三十四）9,147,599.977,327,265.23
管理费用（三十五）15,959,263.7317,038,279.12
财务费用（三十六）16,394,060.2818,356,251.76
资产减值损失（三十八）1,142,213.,854.00
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）（三十七）9,417,144.50922,500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
3、营业利润（亏损以―-‖号填列）9,073,591.5226,695,566.52
加：营业外收入（三十九）573,776.732,718,573.40
减：营业外支出（四十一181,952.56301,161.50
其中：非流动资产处置损失27,314.30804.00
4、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）9,465,415.6929,112,978.42
减：所得税费用（四十一）1,608,493.944,031,616.63
5、净利润（净亏损以―-‖号填列）7,856,921.7525,081,361.79
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润7,856,921.7524,976,019.48
少数股东损益105,342.31
6、每股收益：
（1）基本每股收益（四十二）0.040.12
（2）稀释每股收益（四十二）0.040.12
7、其他综合收益
8、综合收益总额7,856,921.7525,081,361.79
归属于母公司所有者的综合收益总额7,856,921.7524,976,019.48
归属于少数股东的综合收益总额105,342.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
千足珍珠集团股份有限公司
现金流量表
2014年月
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
项目2014年月2013年月
1、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金148,697,743.30205,740,703.95
收到的税费返还-
收到其他与经营活动有关的现金672,511.393,178,864.67
经营活动现金流入小计149,370,254.69208,919,568.62
购买商品、接受劳务支付的现金78,289,252.99150,093,192.32
支付给职工和为职工支付的现金6,371,406.175,415,608.40
支付的各项税费3,569,572.757,986,614.34
支付其他与经营活动有关的现金6,183,814.024,275,860.55
经营活动现金流出小计94,414,045.93167,771,275.61
经营活动产生的现金流量净额54,956,208.7641,148,293.01
2、投资活动产生的现金流量-
收回投资收到的现金-
获得投资收益所收到的现金8,202,500.00922,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长时间资产收回的现金净额-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8,000,000.00-
收到其他与投资活动有关的现金2,779.4929,949,186.53
投资活动现金流入小计16,205,279.4930,871,686.53
购建固定资产、无形资产和其他长时间资产支付的现金7,702,917.243,695,952.43
投资支付的现金-
获得子公司及其他营业单位支付的现金净额-
支付其他与投资活动有关的现金34,647,316.3957,039,192.46
投资活动现金流出小计42,350,233.6360,735,144.89
投资活动产生的现金流量净额-26,144,954.,863,458.36
3、筹资活动产生的现金流量-
吸收投资收到的现金-
获得借款收到的现金242,995,062.81415,709,634.60
发行债券收到的现金-
收到其他与筹资活动有关的现金10,000,000.00
筹资活动现金流入小计242,995,062.81425,709,634.60
偿还债务支付的现金256,690,596.47460,687,826.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,264,498.359,239,919.99
支付其他与筹资活动有关的现金1,101,950.281,045,264.00
筹资活动现金流出小计268,057,045.10470,973,010.49
筹资活动产生的现金流量净额-25,061,982.,263,375.89
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响-
5、现金及现金等价物净增加额3,749,272.,978,541.24
加：期初现金及现金等价物余额22,787,482.8350,227,967.65
6、期末现金及现金等价物余额26,536,755.1616,249,426.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
千足珍珠集团股份有限公司
合并现金流量表
2014年月
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
项目附注52014年月2013年月
1、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金131,386,359.37179,102,206.90
客户存款和同业寄存款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费获得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金（4十三）2,664,604.065,732,838.08
经营活动现金流入小计134,050,963.43184,835,044.98
购买商品、接受劳务支付的现金98,587,305.19154,387,130.34
客户贷款及垫款净增加额
寄存中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工和为职工支付的现金16,596,898.9313,850,813.47
支付的各项税费9,682,794.7411,173,775.01
支付其他与经营活动有关的现金（4十三）14,200,449.3911,033,187.03
经营活动现金流出小计139,067,448.25190,444,905.85
经营活动产生的现金流量净额-5,016,484.,609,860.87
2、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
获得投资收益所收到的现金922,500.00922,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长时间资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7,996,432.46
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计8,918,932.46922,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长时间资产支付的现金8,746,872.9511,320,907.56
投资支付的现金2,611,027.87
质押贷款净增加额
获得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计11,357,900.8211,320,907.56
投资活动产生的现金流量净额-2,438,968.,398,407.56
3、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
获得借款收到的现金272,385,790.00261,497,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金10,000,000.00
筹资活动现金流入小计272,385,790.00271,497,000.00
偿还债务支付的现金248,460,925.00273,854,090.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,845,733.6816,122,063.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（4十三）1,101,950.281,045,264.00
筹资活动现金流出小计262,408,608.96291,021,417.95
筹资活动产生的现金流量净额9,977,181.,524,417.95
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响
5、现金及现金等价物净增加额2,521,727.,532,686.38
加：期初现金及现金等价物余额25,949,936.3754,239,995.95
6、期末现金及现金等价物余额28,471,664.2318,707,309.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
千足珍珠集团股份有限公司
所有者权益变动表
2014年月
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
2014年月
项目
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
1、上年年末余额205,000,000.0047,644,532.2025,102,306.36209,936,856.11487,683,694.67
加：会计政策变更
前期过失更正
其他
2、本年年初余额205,000,000.0047,644,532.2025,102,306.36209,936,856.11487,683,694.67
3、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）477,602.224,877,463.825,355,066.04
（1）净利润4,877,463.824,877,463.82
（2）其他综合收益
上述（1）和（2）小计4,877,463.824,877,463.82
（3）所有者投入和减少资本477,602.22477,602.22
1．所有者投入资本
2．股分支付计入所有者权益的金额477,602.22477,602.22
3．其他
（4）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（5）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（6）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（7）其他
4、本期期末余额205,000,000.0048,122,134.4225,102,306.36214,814,319.93493,038,760.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页
千足珍珠集团股份有限公司
所有者权益变动表(续)
2014年月
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
2013年月
项目
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
1、上年年末余额205,500,000.0048,175,985.4715,401,587.02122,630,382.09391,707,954.58
加：会计政策变更
前期过失更正
其他
2、本年年初余额205,500,000.0048,175,985.4715,401,587.02122,630,382.09391,707,954.58
3、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）4,015,703.28106,659,181.94110,674,885.22
（1）净利润106,659,181.94106,659,181.94
（2）其他综合收益
上述（1）和（2）小计106,659,181.94106,659,181.94
（3）所有者投入和减少资本4,015,703.284,015,703.28
1．所有者投入资本
2．股分支付计入所有者权益的金额4,015,703.284,015,703.28
3．其他
（4）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（5）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（6）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（7）其他
4、本期期末余额205,500,000.0052,191,688.7515,401,587.02229,289,564.03502,382,839.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页
千足珍珠集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年月
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
2014年月
项目归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
1、上年年末余额205,000,000.0048,398,531.8829,192,201.83219,024,856.,406.93501,530,183.36
加：会计政策变更
前期过失更正
其他
2、本年年初余额205,000,000.0048,398,531.8829,192,201.83219,024,856.,406.93501,530,183.36
3、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）477,602.227,856,921.758,334,523.97
（1）净利润7,856,921.757,856,921.75
（2）其他综合收益
上述（1）和（2）小计7,856,921.757,856,921.75
（3）所有者投入和减少资本477,602.22477,602.22
1．所有者投入资本
2．股分支付计入所有者权益的金额477,602.22477,602.22
3．其他
（4）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（5）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（6）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（7）其他
4、本期期末余额205,000,000.0048,876,134.1029,192,201.83226,881,778.,406.93509,864,707.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页
千足珍珠集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年月
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
2013年月
项目归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
1、上年年末余额205,500,000.0048,174,508.8519,491,482.49205,013,184.2642,041,128.52520,220,304.12
加：会计政策变更
前期过失更正
其他
2、本年年初余额205,500,000.0048,174,508.8519,491,482.49205,013,184.2642,041,128.52520,220,304.12
3、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）3,926,465.4324,976,019.,674,769.,772,284.92
（1）净利润24,976,019.48105,342.3125,081,361.79
（2）其他综合收益
上述（1）和（2）小计24,976,019.48105,342.3125,081,361.79
（3）所有者投入和减少资本3,926,465.4389,237.854,015,703.28
1．所有者投入资本
2．股分支付计入所有者权益的金额3,926,465.4389,237.854,015,703.28
3．其他
（4）利润分配-30,869,349.,869,349.99
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配-30,869,349.,869,349.99
4．其他
（5）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（6）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（7）其他
4、本期期末余额205,500,000.0052,100,974.2819,491,482.49229,989,203.7411,366,358.69518,448,019.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月财务报表附注
1、公司基本情况
千足珍珠集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名浙江千足珍珠
股份有限公司，系由陈夏英、陈海军、阮光寅、孙伯仁、何周法、楼来锋六位自然
人
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
公司的基本组织架构为：
千足珍珠集团股份有限公司组织结构图
股东大会
董事会办公室董事会监事会
审计委员会提名委员会总经理薪酬考核委员会战略委员会
股东大学
审行人政财工采生销研融
政
计管力策程资
监理资发务设购产售究信
察办源展备贷
部公部部部部部部部所部
室
10000000
诸暨英发行珍诸暨市千足珍珠浙江珍世堂生物山下湖珍珠控
珠有限公司养殖有限公司科技有限公司股有限公司
25u
常德有德商贸浙江千足珠宝
有限公司有限公司
75%
浙江英格莱制药湖南千足珍珠有
有限公司限公司
10000
太原千足珠宝有苏州千足珠宝有深圳千足珠宝有
限公司限公司限公司
财务报表附注第2页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
2、主要会计政策、会计估计和前期过失
(1)财务报表的编制基础
公司以延续经营为基础，根据实际产生的交易和事项，依照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则运用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、和中国证券监督管理委员会《公然发行证券的公司信息表露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的表露规定编制财务报表。
(2)遵守企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完全地反应了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(3)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2014年1月1日至
2014年6月30日。
(4)记账本位币
采取人民币为记账本位币。子公司山下湖珍珠控股有限公司设立在香港，采取港币
为记账本位币。
(5)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中获得的资产和负债，依照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采取的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日依照本公
司会计政策进行调剂，在此基础上依照调剂后的账面价值确认。
在合并中获得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股分面值
总额）的差额，调剂资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调剂保存收益。
本公司为进行企业合并而产生的各项直接相干费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券产生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减保存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、产生或承当的负债依照公允
财务报表附注第3页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并本钱进行分配，确认所获得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并本钱大于合并中获得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并本钱小于合并中获得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中获得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不但限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益极可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；获得的被购买方除或有负债之外的其
他各项负债，实行有关义务极可能致使经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并依照公允价值计量；获得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并依照公允价值计量。
本公司在企业合并中获得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买往后12个月内，如获得新的或
进一步的信息表明购买日的相干情况已存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相干的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部份确认为当期损益；除上述情况之外，确认
与企业合并相干的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并产生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用和其他相干管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础肯定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采取的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采取的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调剂。对非同一控
制下企业合并获得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
财务报表附注第4页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
报表进行调剂。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，依照权益法调剂对子公司的长时间股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间产生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而构成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调剂合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相干项目进行调剂，视同合并后的报告主体在之前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调剂合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过屡次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司依照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权触及其他综
合收益的，与其相干的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部份股权投资或其他缘由丧失了对原有子公司控制权时，对处置后的
剩余股权投资，本公司依照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权获得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始延续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相干的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新获得的长时间股权投资与依照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始延续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
财务报表附注第5页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
调剂合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调剂保存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部份处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部份处置对子公司的股权投资而获得的处置价款
与处置长时间股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调剂合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调剂保存
收益。
(7)现金及现金等价物的肯定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金和可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具有期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，肯定为现金等价物。
(8)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采取交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相干的外币专门借款产生的汇兑差额依照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史本钱计量的外币非货
币性项目，仍采取交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采取公允价值肯定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采取资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采取产生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采取依照系统公道的方法肯定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算折算。依照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目以下示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部份处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部份的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
财务报表附注第6页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
(9)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层依照获得持有金融资产和承当金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认根据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣布但还没有发放的现金股利或已到付息期但还没有领
取的债券利息）作为初始确认金额，相干的交易费用计入当期损益。
持有期间将获得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调剂公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但还没有领取的债券利息）和相干交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间依照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时肯定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所获得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务构成的应收债权，和公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预支账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将获得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣布但还没有发放的现金股利或已到付息期但还没有领
取的债券利息）和相干交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将获得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
财务报表附注第7页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
处置时，将获得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部份的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相干交易费用之和作为初始确认金额。采取摊余成本进行后续
计量。
3、金融资产转移的确认根据和计量方法
公司产生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几近所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保存了金融资产所有权上几近所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是不是满足上述金融资产终止确认条件时，采取实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移辨别为金融资产整体转移和部份转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（触及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部份转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部份和未终止确认部份之间，依照各自的相对公允价值进行分摊，
并将以下两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部份的账面价值；
（2）终止确认部份的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部份的金额（触及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部份已消除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承当新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部份合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部份，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注第8页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
金融负债全部或部份终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承当的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部份金融负债的，在回购日依照继续确认部份与终止确认部份的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部份
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承当的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的肯定方法
本公司采取公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产产生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值产生严重下落，或在综合斟酌各种相干
因素后，预期这类下落趋势属于非暂时性的，就认定其已产生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下落构成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后产生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资产生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量对照应收款项减值损失计量方法处理。
(10)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断根据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。如经单独测试后未发现特别减值迹象的单项金额重大应
收款项则按账龄作为类似信用风险特点划分为若干组合，参照按组合计提坏账
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准备的计提方法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
肯定组合的根据
组合1有客观证据表明其风险特点与账龄分析组合存在显著差异的应收款项
其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大
组合2
应收款项（不含组合1）
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
组合1
提坏账准备
组合2账龄分析法
组合中，采取账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例()其他应收款计提比例()
1年之内5
1－2年20
2－3年50
3年以上100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其产生了特殊减值的应收款项应进行
单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析肯定坏账准备计提的比例。
(11)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、拜托加工物
资、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的肯定根据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调剂存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营进程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相干税费后的金额，
肯定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营进程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要产生的本钱、估计的销售费用
和相干税费后的金额，肯定其可变现净值；为履行销售合同或劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超越部份的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末依照单个存货项目计提存货跌价准备；但对数量繁多、单价较低的存货，
依照存货种别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相干、
具有相同或类似终究用处或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
之前减记存货价值的影响因素已消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础肯定。
4、存货的盘存制度
采取永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采取一次转销法；
（2）包装物采取一次转销法。
(12)长时间股权投资
1、投资本钱的肯定
（1）企业合并构成的长时间股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承当债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日依照获得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长时间股权投资的初始投资本钱。长时间股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调剂资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调剂保存收益。合并产生的各项直接相干费用，包括为进
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行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司依照购买日肯定的合并本钱作为长时间股权投资
的初始投资本钱。合并本钱为购买日购买方为获得对被购买方的控制权而付出
的资产、产生或承当的负债和发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而产生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用和其他相干管理费用于
产生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过屡次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资本钱之和，作为该项投资的初始投资本钱。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，依照其在购买日的公
允价值计入企业合并本钱。
（2）其他方式获得的长时间股权投资
以支付现金方式获得的长时间股权投资，依照实际支付的购买价款作为初始投资
本钱。
以发行权益性证券获得的长时间股权投资，依照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资本钱。
投资者投入的长时间股权投资，依照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣布但
还没有发放的现金股利或利润）作为初始投资本钱，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的条件下，非货币性资产交换换入的长时间股权投资以换出资产的公允价
值为基础肯定其初始投资本钱，除非有确实证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相干税费作为换入长时间股权投资的初始投资本钱。
通过债务重组获得的长时间股权投资，其初始投资本钱依照公允价值为基础确
定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长时间股权投资，采取本钱法核算，编制合并财务报表时依照权
益法进行调剂。
对被投资单位不具有
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对被投资单位具有
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例转入当期损益。
因处置部份股权投资或其他缘由丧失了对原有子公司控制权的，对剩余股
权，按其账面价值确认为长时间股权投资或其他相干金融资产。处置后的剩余股
权能够对原有子公司实行
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物和正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采取本钱模式计量。对依照本钱模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采取与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策履行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足以下条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益极可能流入企业；
（2）该固定资产的本钱能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采取年限平均法分类计提，根据固定资产种别、预计使用寿命和
预计净残值率肯定折旧率。如固定资产各组成部份的使用寿命不同或以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能公道肯定租赁期届满时将会获得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；没法公道肯定租赁期届满时能
够获得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限二者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率以下：
种别折旧年限（年）残值率（）年折旧率（）
房屋及建筑物..75
机器设备..50
电子设备及其他..00
运输设备..00
固定资产装修..00
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是不是存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值二者之间
较高者肯定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调剂，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调剂后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础肯定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定根据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了以下条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值二者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长时间应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的种别
在建工程以立项项目分类核算。
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产到达预定可使用状态前所产生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已到达预定可使用状态，但
还没有办理竣工决算的，自到达预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际本钱等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际本钱调剂原来的暂估价
值，但不调剂原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是不是存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
产生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础肯定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值二者之间较高者肯定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用和因外币借款而
产生的汇兑差额等。
公司产生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，予以资本化，计入相干资产本钱；其他借款费用，在产生时根据其产生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已产生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或承当带息债务情势产生的支出；
（2）借款费用已产生；
（3）为使资产到达预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
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经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或生产符合资本化条件的资产到达预定可使用或可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或生产符合资本化条件的资产中部份项目分别完工且可单独使用时，
该部份资产借款费用停止资本化。
购建或生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中产生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产到达预定可使用状态或可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间产生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际产生的借款费用，减去还没有动用的借款资金存入银行获得的利息收入或
进行暂时性投资获得的投资收益后的金额，来肯定借款费用的资本化金额。
对为购建或生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部份的资产支出加权平均数（按每个月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算肯定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算肯定。
借款存在折价或溢价的，依照实际利率法肯定每会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调剂每期利息金额。
(十七)生物资产
1、本公司的生物资产为珍珠蚌资产，根据持有目的及经济利益实现方式，将其
划分为消耗性生物资产。
2、生物资产按本钱进行初始计量。
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3、生产性生物资产在到达预定生产目的前产生的实际费用构成生产性生物资产
的本钱，到达预定生产目的后产生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在收获时按单位库存本钱结转本钱。
5、每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可
变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计
入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，
转回金额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司获得无形资产时按本钱进行初始计量；
外购无形资产的本钱，包括购买价款、相干税费和直接归属于使该项资产达
到预定用处所产生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信誉条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的本钱以购买价款的现值为基础肯定。
债务重组获得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的条件下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础肯定其入账价值，除非有确实证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相干税
费作为换入无形资产的本钱，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式获得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式获得的无形资产按公允价
值肯定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其本钱包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
本钱、注册费、在开发进程中使用的其他专利权和特许权的摊销和满足资本
化条件的利息费用，和为使该无形资产到达预定用处前所产生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在获得无形资产时分析判断其使用寿命。
对使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；没法预感无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
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形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命根据
土地使用权土地证登记使用年限土地使用权证
商标76个月预计受益期
专有技术72个月预计受益期
财务软件60个月预计受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与之前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对使用寿命肯定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
产生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础肯定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值二者之间较高者肯定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或摊销费用在未来期间作相
应调剂，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调剂后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获得并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足以下条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明应用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产本身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在产生时计入当期损益。
(十九)长时间待摊费用
长时间待摊费用为已产生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、摊销方法
长时间待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预支经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它公道方法
平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改进支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限二者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装
修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊
销。
(210)预计负债
本公司触及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项极可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相干的义务同时满足以下条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承当的现时义务；
财务报表附注第21页
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（2）实行该义务极可能致使经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按实行相干现时义务所需的支出的最好估计数进行初始计量。
本公司在肯定最好估计数时，综合斟酌与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对货币时间价值影响重大的，通过对相干未来现金流出
进行折现后肯定最好估计数。
最好估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果产生的可能性相
同的，则最好估计数依照该范围的中间值即上下限金额的平均数肯定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果产生的可能性不相同的，如或有事项触及单个项目的，则最好估计
数依照最可能发生金额肯定；如或有事项触及多个项目的，则最好估计数按各
种可能结果及相干几率计算肯定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部份预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本肯定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(211)股分支付及权益工具
本公司的股分支付是为了获得职工提供服务而授与权益工具的交易，且均为以权益
结算的股分支付。
以权益结算的股分支付换取职工提供服务的，以授与职工权益工具的公允价值计量。
授与后立即可行权的，在授与日依照公允价值计入相干本钱或费用，相应增加资本
公积；完成等待期内的服务或到达规定事迹条件才可行权的，在等待期内每一个资产
负债表日，本公司根据最新获得的可行权职工人数变动、是不是到达规定事迹条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最好估计，以此为基础，依照授与日的公允价
值，将当期获得的服务计入相干本钱或费用，相应增加资本公积。
在满足事迹条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股分支付的本钱或费
用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每一个资产负债表日为以权益结算的股
份支付确认的累计金额反应了等待期已届满的部份和本公司对终究可行权的权益
工具数量的最好估计。
对终究未能行权的股分支付，不确认本钱或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时不管是不是满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
财务报表附注第22页
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如果修改了以权益结算的股分支付的条款，最少依照未修改条款的情况确认获得的
服务。另外，任何增加所授与权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有益的
变更，均确认获得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股分支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认还没有
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股分支付处理。但是，如果授与新的权益工具，并在新权益工
具授与日认定所授与的新权益工具是用于替换被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授与的替换权益工具进行处理。
(212)回购本公司股分
因减少注册资本或嘉奖职工等缘由收购本公司股分的，按实际支付的金额作为库存
股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股分注销，则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减保存收益；如果将回购的股分嘉奖给本公司职工属于以权益
结算的股分支付，于职工行权购买本公司股分收到价款时，转销交付职工的库存股
本钱和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，依照其差额调剂资本
公积（股本溢价）。
(2十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保存与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实行有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相干的经济利益极可能流入企业；相干的已产生或将产生的
本钱能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相干的经济利益极可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
以下情况肯定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，依照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算肯定。
②使用费收入金额，依照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算肯定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采取完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据已完工作的丈量肯定。
依照已收或应收的合同或协议价款肯定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
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同或协议价款不公允的除外。资产负债表日依照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除之前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，依照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除之前会计期间累计已确
认劳务本钱后的金额，结转当期劳务本钱。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别以下情况处理：
①已产生的劳务本钱预计能够得到补偿的，依照已产生的劳务本钱金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务本钱。
②已产生的劳务本钱预计不能够得到补偿的，将已产生的劳务本钱计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
2、收入确认的具体标准
公司主营业务收入按销售地区划分，可分为外销和内销两部份，均属于销售商
品的收入。内销部份按销售的实现方式又可分为自营销售和拜托代销两种模
式。
公司销售产品在满足收入确认原则的条件下，具体在同时满足以下条件时确认
收入：
（1）外销收入确认的具体标准
根据与客户达成的出口销售合同规定生产珍珠等商品，经检验合格后通过海关
报关出口，获得报关单，同时安排货运公司将产品投递客户并获得装运提单；
开具出口销售发票；销售金额已肯定，并已收讫货款或预计可以收回货款；
销售商品的本钱能够可靠的计量。
（2）内销自营销售收入的具体标准
按客户的要求将珍珠等商品交付客户，同时经客户对珍珠等商品数量与质量无
异议的确认，已将产品交付客户；开具销售发票；销售金额已肯定，并已收
讫货款或预计可以收回货款；销售商品的本钱能够可靠的计量。
（3）内销拜托代销收入的具体标准
按受托方要求将珍珠等商品交付受托方，受托方已将产品销售，并收到受托方
开出的代销清单；开具销售发票；销售金额已肯定，并已收讫货款或预计可
以收回货款；销售商品的本钱能够可靠的计量。
(2十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿获得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相干的政府补助和与收益相干的政府补助。
与资产相干的政府补助，是指企业获得的、用于购建或以其他方式构成长时间资
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产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相干的政府补助，是指除与资产相干的政府补助以外的
政府补助。
2、会计处理
与资产相干的政府补助，确认为递延收益，依照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相干的政府补助，用于补偿企业以后期间的相干费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相干费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已产生的相干费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(2十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间极可能获得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并之外的产生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当具有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或获得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当具有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相干或
者是对不同的纳税主体相干，但在未来每具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，触及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时获得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(2十六)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的全部租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相干的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承当了应由公司承当的与租赁相干的费用时，公司将该部份费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的全部租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相干的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在全部租赁期间内依照与租赁
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收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承当了应由承租方承当的与租赁相干的费用时，公司将该部份费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值二者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长时间
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采取实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司产生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司产生的与出租交易相干的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(2十七)关联方
一方控制、
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2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未产生变更。
(2十九)前期会计过失更正
本报告期未产生前期会计过失。
3、税项
(1)公司主要税种和税率
税种计税根据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税17、13、3
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部份为应交增值税
消费税按应税营业收入计征10
营业税按应税营业收入计征5
城市保护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征7、5
教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征3、2
企业所得税按应纳税所得额计征25、16.50
1、增值税
常德有德商贸有限公司（以下简称“有德商贸”）、浙江千足珠宝有限公司（以
下简称“千足珠宝”）所属子公司苏州千足珠宝有限公司（以下简称“苏州千
足珠宝”）、太原千足珠宝有限公司（以下简称“太原千足珠宝”）和深圳千足
珠宝有限公司（以下简称“深圳千足珠宝”）为小规模纳税人，增值税按应税
收入的3计征，公司及其他子公司增值税按应税收入的17计征。
收购珍珠原料、下层珠销售收入适用13的税率，深加工珍珠销售收入适用
17的税率，自营外销出口销售收入依照“免、抵、退”办法核算。
2、城市保护建设税
公司、诸暨英发行珍珠有限公司（以下简称“英发行”）、浙江英格莱制药有限
公司（以下简称“英格莱”）、诸暨市千足珍珠养殖有限公司（以下简称“千足
养殖”）、湖南千足珍珠有限公司（以下简称“湖南千足”）、常德有德生物技术
有限公司（以下简称“有德生物”）、千足珠宝、有德商贸、苏州千足珠宝按应
缴纳流转税额的5计缴城市保护建设税；其他子公司按应缴纳流转税额的7
计缴城市保护建设税。
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3、教育费附加
公司及各子公司按应缴纳流转税额的3计缴教育费附加；公司、千足养殖、
英发行、英格莱、浙江珍世堂生物科技有限公司（以下简称“珍世堂生物”）、
千足珠宝按应缴纳流转税额的2计缴地方教育费附加。
4、企业所得税
山下湖珍珠控股有限公司（以下简称山下湖控股）注册地为香港，适用16.50
的企业所得税税率，公司及其他子公司适用25的企业所得税税率。
(2)税收优惠及批文
1、增值税
千足养殖：根据2008年1月16日诸暨市国税局减免税或先征后退资历申请认
定书，公司销售农产品享受免征增值税的税收优惠政策。
2、企业所得税
（1）母公司：根据2011年12月28日浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙
江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高[2011]263号文《关于杭州新源
电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》，公司被认定为高新
技术企业，认定有效期为3年，已于2013年度到期，需要重新认定，其认定
结果存在一定的不确定性。截止本财务报表批准报出日，公司已上报高新技术
企业认定资料，2014年月暂按15的税率计缴企业所得税。
（2）千足养殖：根据诸暨市国家税务局2008年1月21日诸国税政[2008]10
号文件《诸暨市国家税务局关于诸暨市千足珍珠养殖有限公司减免企业所得税
的通知》的批复，公司从事珍珠养殖获得的所得减按12.5的税率征收企业所
得税。
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4、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万。）
(1)子公司情况
1、通过设立或投资等方式获得的子公司
实质上构少数股东从母公司所有者权益冲减
成对子公表决权
持股权益中用子公司少数股东分担的本
业务注册
子公司期末实际是不是合少数股
司净投资比例
子公司全称注册地经营范围比例于冲减少期亏损超过少数股东在该
类型出资额并报表东权益
性质资本的其他项()数股东损子公司期初所有者权益中
()
目余额益的金额所享有份额后的余额
西药原料、西药制剂、保健食品、化装
浙江英格莱制药全资子保健品254万
诸暨品、中药材、中药饮片、医用材料、药1,883.是
有限公司公司制造美
用敷料的生产销售及技术咨询服务
湖南千足珍珠有全资子珍珠产珍珠养殖、加工及产品销售、珍珠的研
常德1,000876.是
限公司公司品加工发、技术培训及咨询服务
诸暨市千足珍珠全资子珍珠养
诸暨7,700珍珠养殖、珍珠饰品加工及销售7,是
养殖有限公司公司殖业
生物技术的研究、开发、咨询；食品经
浙江珍世堂生物全资子生物技
诸暨3,500营：定型包装食品（不含冷冻和冷藏食3,是
科技有限公司公司术开发
品）
加工销售：珍珠首饰、珍珠工艺品；养
浙江千足珠宝有全资子珍珠产
诸暨2,000殖：珍珠；批发零售：化妆品；从事货2,是
限公司公司品销售
物及技术的进出口业务
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实质上构少数股东从母公司所有者权益冲减
成对子公表决权
持股权益中用子公司少数股东分担的本
业务注册
子公司期末实际是不是合少数股
司净投资比例
子公司全称注册地经营范围比例于冲减少期亏损超过少数股东在该
类型出资额并报表东权益
性质资本的其他项()数股东损子公司期初所有者权益中
()
目余额益的金额所享有份额后的余额
山下湖珍珠控股全资子珍珠产100万100万
香港珍珠产品销售100100是
有限公司公司品销售美美
常德有德商贸有全资子服装、鞋
常德100服装、鞋帽的销售是
限公司公司帽销售
苏州千足珠宝有全资孙珍珠产
苏州10销售珍珠及珍珠工艺品是
限公司公司品销售
太原千足珠宝有全资孙珍珠产珍珠首饰、珍珠工艺品（不含文物）、
太原是
限公司公司品销售饰品、化妆品的销售
珍珠首饰、珍珠工艺品的购销、国内贸
深圳市千足珠宝全资孙珍珠产
深圳易；货物及技术进出口业务；经营电子100100是
有限公司公司品销售
商务
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2、通过同一控制下企业合并获得的子公司
从母公司所有者权益冲减
少数股东权
实质上构成对子持股表决权子公司少数股东分担的本
子公司期末实际是不是合益中用于冲
子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围公司净投资的其比例比例少数股东权益期亏损超过少数股东在该
类型出资额并报表减少数股东
他项目余额()()子公司期初所有者权益中
损益的金额
所享有份额后的余额
珍珠养殖、销
诸暨英发行珍全资子珍珠产品售；珍珠工艺品
诸暨市1,075.953,014.是
珠有限公司公司加工加工、销售及技
术咨询服务
3、无通过非同一控制下企业合并获得的子公司。
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(2)无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式构成控制权的经营实体
(3)合并范围产生变更的说明
1、与上期相比本期无新增合并单位。
2、与上期相比本期减少合并单位1家，原由于：
公司与常德市跃进米业有限责任公司签订股权转让协议，公司将其持有的有德生物
100的股权转让给常德市跃进米业有限责任公司，双方已于2014年3月办妥上述股
权转让变更登记事项，故自2014年3月起，不再将有德生物纳入合并范围。
(4)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期无新纳入合并范围的子公司。
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
构成控制权的经营实体。
名称处置日净资产期初至处置日净利润
常德有德生物技术有限公司6,505,355.501,404,176.65
(5)本期未产生的同一控制下企业合并。
(6)本期未产生的非同一控制下企业合并。
(7)本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
(8)本期未产生反向购买。
(9)本期未产生吸收合并。
(10)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司的境外经营实体为山下湖控股，报告期内主要报表项目的折算汇率以下：
项目山下湖珍珠控股有限公司（港币兑人民币）
资产和负债项目0.79375
收入和费用项目0.78999
5、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币）
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(1)货币资金
期末余额年初余额
项目
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
现金
人民币463,704.8377,183.53
港币18,631.900.,789.075,581.200.786234,388.11
美5,000.006.096930,484.50
小计478,493.90112,056.14
银行存款
人民币3,870,866.7619,944,315.02
港币11,299,671.210.793758,969,114.026,719,342.660.786235,282,948.78
美2,458,317.376.152815,125,535.1191,869.926.,121.71
欧2.158..052,715.128.418922,858.33
小计27,965,533.9425,810,243.84
其他货币资金
人民币46,527,636.3915,427,636.39
小计46,527,636.3915,427,636.39
合计74,971,664.2341,349,936.37
其中受限制的货币资金明细以下：
项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金42,100,000.0011,000,000.00
保函保证金4,400,000.004,400,000.00
合计46,500,000.0015,400,000.00
(2)应收票据
1、应收票据的分类
种类期末余额年初余额
银行承兑汇票18,076.3017,800.20
合计18,076.3017,800.20
2、公司已背书给其他方但还没有到期的票据金额最大的前五项
单位排名出票日期到期日金额备注
第一名2014.5.132014.11.127,000.00
第二名2014.6.232014.12.2211,076.30
合计18,076.30
财务报表附注第33页
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3、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股分的股东单位欠款。
(3)应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
账龄
比例比例
金额金额比例（）金额比例（）金额
（）（）
1年之内（含1年）85,667,561.1667.834,283,378.065.00106,450,759.5976.595,322,537.985.00
年（含2年）35,904,478.2328.437,180,895.6520.0029,299,794.2721.085,859,958.8520.00
年（含3年）4,198,958.733.322,099,479.3750.003,029,594.612.181,514,797.3150.00
3年以上532,072.600.42532,072.60100.00206,867.050.15206,867.05100.00
合计126,303,070.72100.0014,095,825.68138,987,015.52100.0012,904,161.19
2、应收账款按种类表露
期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
种类
比例比例
金额比例（）金额金额比例（）金额
（）（）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1
组合2126,303,070.72100.0014,095,825.6811.16138,987,015.52100.0012,904,161.199.28
组合小计126,303,070.72100.0014,095,825.6811.16138,987,015.52100.0012,904,161.199.28
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计126,303,070.72100.0014,095,825.6811.16138,987,015.52100.0012,904,161.19
应收账款分类标准详见本附注2（10）。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采取账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第34页
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期末余额年初余额
账龄账面余额账面余额
坏账准备坏账准备
金额比例（）金额比例（）
1年之内85,667,561.1667.834,283,378.06106,450,759.5976.595,322,537.98
1－2年35,904,478.2328.437,180,895.6529,299,794.2721.085,859,958.85
2－3年4,198,958.733.322,099,479.373,029,594.612.181,514,797.31
3年以上532,072.600.42532,072.60206,867.050.15206,867.05
合计126,303,070.72100.0014,095,825.68138,987,015.52100.0012,904,161.19
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款和本期通过重组
等其他方式收回的应收账款。
4、本报告期无核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股分的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位排名与本公司关系账面余额账龄占应收账款总额的比例()
第一名非关联方10,751,011.331年之内、年8.51
第二名非关联方8,519,888.681年之内、年6.75
第三名非关联方6,312,378.721年之内、年5.00
第四名非关联方5,782,018.001年之内、年4.58
第五名非关联方5,376,812.081年之内、年4.26
合计36,742,108.8129.10
7、期末无应收关联方账款情况。
8、本期无终止确认应收款项的情况。
9、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
10、应收账款质押情况详见本附注10。
财务报表附注第35页
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(4)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额年初余额
账龄
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
比例比例比例比例
金额金额金额金额
（）（）（）（）
1年之内（含1年）3,629,375.6652.81181,468.805.002,147,412.8038.24107,370.635.00
年（含2年）198,728.102.8939,745.6220.00295,985.005.2759,197.0020.00
年（含3年）55,000.000.8027,500.0050.00103,195.001.8451,597.5050.00
3年以上2,989,545.5043.502,989,545.50100.003,069,545.5054.653,069,545.50100.00
合计6,872,649.26100.003,238,259.925,616,138.30100.003,287,710.63
2、其他应收款按种类表露：
期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
种类
比例比例比例比例
金额金额金额金额
（）（）（）（）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1
组合26,872,649.26100.003,238,259.9247.125,616,138.30100.003,287,710.6358.54
组合小计6,872,649.26100.003,238,259.9247.125,616,138.30100.003,287,710.6358.54
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计6,872,649.26100.003,238,259.9247.125,616,138.30100.003,287,710.63
其他应收款分类标准详见本附注2（10）。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第36页
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组合中，采取账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额年初余额
账龄账面余额账面余额
坏账准备坏账准备
金额比例（）金额比例（）
1年之内3,629,375.6652.81181,468.802,147,412.8038.24107,370.63
1－2年198,728.102.8939,745.62295,985.005.2759,197.00
2－3年55,000.000.8027,500.00103,195.001.8451,597.50
3年以上2,989,545.5043.502,989,545.503,069,545.5054.653,069,545.50
合计6,872,649.26100.003,238,259.925,616,138.30100.003,287,710.63
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款和本期通过重
组等其他方式收回的其他应收款。
4、无本报告期实际核销的其他应收款情况。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股分的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位排名与本公司关系账面余额账龄性质或内容
额的比例()
第一名非关联方2,051,750.001年之内29.85暂付款
第二名非关联方2,032,045.503年以上29.57土地押金
第三名非关联方750,000.年10.91保证金
第四名非关联方329,000.001年之内4.79保证金
第五名非关联方200,000.001年之内2.91暂付款
合计5,362,795.5078.03
7、期末无应收关联方账款情况。
8、本期无终止确认其他应收款的情况。
9、本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第37页
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(5)预支款项
1、预支款项按账龄列示
期末余额年初余额
账龄
账面余额比例()账面余额比例()
1年之内65,639,013.50100.0036,527,740.4399.89
1－2年921.000.01
2－3年4,742.370.01
3年以上37,960.000.09
合计65,639,013.50100.0036,571,363.80100.00
2、预支款项金额前五名单位情况
单位排名与本公司关系账面余额时间未结算缘由
第一名非关联方6,673,750.00一年之内还没有到货
第二名非关联方5,450,007.29一年之内还没有到货
第三名非关联方4,420,000.00一年之内还没有到货
第四名非关联方4,300,000.00一年之内还没有到货
第五名非关联方4,000,000.00一年之内还没有到货
合计24,843,757.29
3、期末预支款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股分的股东单位欠款。
(6)存货
1、存货分类
期末余额年初余额
项目
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料21,130,428.1121,130,428.1121,839,712.4821,839,712.48
周转材料459,697.64459,697.64151,226.25151,226.25
在产品155,248,631.74155,248,631.74209,748,270.91209,748,270.91
库存商品307,627,288.26307,627,288.26287,884,651.72287,884,651.72
发出商品14,030.5314,030.53139,900.02139,900.02
消耗性生物资产192,272,216.57192,272,216.57147,526,676.99147,526,676.99
合计676,752,292.85676,752,292.85667,290,438.37667,290,438.37
其中：期末余额中无用于担保的存货、无所有权遭到限制的存货。
2、期末未有证据表明存在存货减值的情形，无需计提存货跌价准备。
财务报表附注第38页
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(7)长时间股权投资
1、长时间股权投资分类以下
在被投在被投
其中：联营及合营在被投资单位持股
核算增减资单位资单位减值本期计提本期
被投资单位投资本钱年初余额企业其他综合收益期末余额比例与表决权比例
方法变动持股比表决权准备减值准备现金红利
变动中享有的份额不一致的说明
例()比例()
浙江诸暨农村合作银行本钱法3,465,000.003,465,000.003,465,000.000.860.86922,500.00
本钱法小计3,465,000.003,465,000.003,465,000.00922,500.00
合计3,465,000.003,465,000.003,465,000.00922,500.00
2、无向投资企业转移资金的能力遭到限制的有关情况。
财务报表附注第39页
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(8)投资性房地产
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1．账面原值合计5,361,299.165,361,299.16
（1）房屋、建筑物4,642,664.014,642,664.01
（2）土地使用权718,635.15718,635.15
2．累计折旧和累计摊销合计1,874,456.53119,246.221,993,702.75
（1）房屋、建筑物1,731,794.14110,263.261,842,057.40
（2）土地使用权142,662.398,982.96151,645.35
3．投资性房地产净值合计3,486,842.63119,246.223,367,596.41
（1）房屋、建筑物2,910,869.87110,263.262,800,606.61
（2）土地使用权575,972.768,982.96566,989.80
4．投资性房地产减值准备累计金
额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计3,486,842.63119,246.223,367,596.41
（1）房屋、建筑物2,910,869.87110,263.262,800,606.61
（2）土地使用权575,972.768,982.96566,989.80
注1：期末用于抵押或担保的投资性房地产情况详见本附注10；
注2：本期投资性房地产计提折旧和摊销金额为119,246.22，计提减值准备为0.00
。
(9)固定资产
1、固定资产情况
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、账面原值合计：88,009,106.97250,246.54863,809.7987,395,543.72
其中：房屋及建筑物57,412,539.9057,412,539.90
机器设备13,485,016.3798,290.60841,609.7912,741,697.18
运输设备11,635,352.23133,162.4011,768,514.63
电子设备及其他2,024,632.3418,793.5422,200.002,021,225.88
固定资产装修3,451,566.133,451,566.13
本期新增本期计提
2、累计折旧合计：33,840,906.142,931,771.31836,495.4935,936,181.96
财务报表附注第40页
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项目年初余额本期增加本期减少期末余额
其中：房屋及建筑物15,317,349.261,536,754.6816,854,103.94
机器设备8,786,668.39613,340.88816,361.498,583,647.78
运输设备6,729,962.22553,053.957,283,016.17
电子设备及其他1,094,379.50183,611.6820,134.001,257,857.18
固定资产装修1,912,546.7745,010.121,957,556.89
3、固定资产账面净值合计54,168,200.83250,246.542,959,085.6151,459,361.76
其中：房屋及建筑物42,095,190.641,536,754.6840,558,435.96
机器设备4,698,347.9898,290.60638,589.184,158,049.40
运输设备4,905,390.01133,162.40553,053.954,485,498.46
电子设备及其他930,252.8418,793.54185,677.68763,368.70
固定资产装修1,539,019.3645,010.121,494,009.24
4、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
固定资产装修
5、固定资产账面价值合计54,168,200.83250,246.542,959,085.6151,459,361.76
其中：房屋及建筑物42,095,190.641,536,754.6840,558,435.96
机器设备4,698,347.9898,290.60638,589.184,158,049.40
运输设备4,905,390.01133,162.40553,053.954,485,498.46
电子设备及其他930,252.8418,793.54185,677.68763,368.70
固定资产装修1,539,019.3645,010.121,494,009.24
注1：本期折旧额2,931,771.31；
注2：本期由在建工程转入固定资产原价为0.00；
注3：期末用于抵押或担保的固定资产情况详见本附注10。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
财务报表附注第41页
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5、期末无持有待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的缘由预计办结产权证书时间
触及工程诉讼，诉讼情况详见
房屋及建筑物19,749,185.88尚不确定办理产权证的时间
本附注9。
合计19,749,185.88
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(10)在建工程
1、在建工程情况
期末余额年初余额
项目减值减值
账面余额账面价值账面余额账面价值
准备准备
湖南千足厂区工程208,381.93208,381.93177,054.93177,054.93
湖南有德加工厂房1,476,836.491,476,836.49
珍世堂厂房37,921,805.3637,921,805.3637,696,207.5137,696,207.51
湖南珍珠馆二期工程16,765,468.6616,765,468.6610,265,468.6610,265,468.66
湖南珍珠馆三期工程69,000.0069,000.0069,000.0069,000.00
合计54,964,655.9554,964,655.9549,684,567.5949,684,567.59
财务报表附注第42页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投
其中：本本期利息
转入固其他入占预工程利息资本化资金
工程项目名称预算数年初余额本期增加期利息资资本化率期末余额
定资产减少算比例进度累计金额来源
本化金额()
()
湖南千足厂区工程177,054.9331,327.00自筹208,381.93
湖南有德加工厂房1,476,836.49651,998.002,128,834.49自筹
珍世堂厂房37,696,207.51225,597.85自筹37,921,805.36
湖南珍珠馆二期工程10,265,468.666,500,000.00自筹16,765,468.66
湖南珍珠馆三期工程69,000.00自筹69,000.00
合计49,684,567.597,408,922.852,128,834.4954,964,655.95
注：其他减少系公司将其持有的全资子公司有德生物的100股权转让后，有德生物不再纳入合并范围而至。
3、期末在建工程无需计提减值准备。
财务报表附注第43页
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(11)无形资产
1、无形资产情况
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、账面原值合计59,667,673.858,523,850.0051,143,823.85
(1).土地使用权56,159,673.858,523,850.0047,635,823.85
(2).商标328,000.00328,000.00
(3).专有技术3,000,000.003,000,000.00
(4).财务软件180,000.00180,000.00
2、累计摊销合计9,473,915.60577,236.06809,766.009,241,385.66
(1).土地使用权6,060,048.59558,836.04809,766.005,809,118.63
(2).商标326,867.01400.02327,267.03
(3).专有技术3,000,000.003,000,000.00
(4).财务软件87,000.0018,000.00105,000.00
3、无形资产账面净值合计50,193,758.258,291,320.0641,902,438.19
(1).土地使用权50,099,625.268,272,920.0441,826,705.22
(2).商标1,132.99400.02732.97
(3).专有技术
(4).财务软件93,000.0018,000.0075,000.00
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).商标
(3).专有技术
(4).财务软件
5、无形资产账面价值合计50,193,758.258,291,320.0641,902,438.19
(1).土地使用权50,099,625.268,272,920.0441,826,705.22
(2).商标1,132.99400.02732.97
(3).专有技术
(4).财务软件93,000.0018,000.0075,000.00
注1：无形资产本期摊销额577,236.06；
注2：期末用于抵押或担保的无形资产金额详见本附注10。
财务报表附注第44页
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(12)长时间待摊费用
项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的缘由
塘租费300,959.92375,000.00105,837.14570,122.78
房屋租赁费14,186.6014,186.60
门店装修费2,391,790.961,205,260.211,186,530.75
景观绿化工程321,100.0028,166.65292,933.35
合计3,028,037.48375,000.001,353,450.602,049,586.88
(十三)递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目期末余额年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备2,143,436.042,079,186.10
股权鼓励费用
未弥补亏损740,844.09795,280.08
未实现内部销售损益10,619,847.9310,678,584.79
小计13,504,128.0613,553,050.97
（2）未确认递延所得税资产明细
项目期末余额年初余额
可抵扣亏损16,373,321.9016,050,901.29
资产减值准备2,903,114.502,981,484.48
股权鼓励费用1,933,852.221,456,250.00
合计21,210,288.6220,488,635.77
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目期末余额年初余额备注
2014年度5,321,528.274,870,192.13
2015年度2,232,805.393,574,324.05
2016年度1,518,372.591,444,924.72
2017年度2,345,094.782,679,302.99
2018年度3,212,762.333,482,157.40
2019年度1,742,758.54
合计16,373,321.9016,050,901.29
财务报表附注第45页
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（4）可抵扣差异项目明细
项目金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备14,430,971.10
未弥补亏损2,963,376.37
未实现内部交易损益61,997,119.45
小计79,391,466.92
(十四)资产减值准备
本期减少
项目年初余额本期增加期末余额
转回转销
坏账准备16,191,871.821,142,213.7817,334,085.60
合计16,191,871.821,142,213.7817,334,085.60
(十五)短时间借款
1、短时间借款分类
项目期末余额年初余额
质押借款3,931,150.00
抵押借款93,850,000.0083,900,000.00
保证借款140,000,000.00145,000,000.00
抵押、保证借款（注1）55,400,000.0055,400,000.00
质押、保证借款（注2）76,696,600.0063,814,925.00
合计365,946,600.00352,046,075.00
注1：“抵押、保证借款”系同时以抵押、保证两种方式
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(十七)应付账款
1、应付账款明细以下
账龄期末余额年初余额
1年之内9,917,050.0814,382,495.23
年2,679,777.75
年2,324,273.50240,480.64
3年以上194,501.41511,447.43
合计12,435,824.9917,814,201.05
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股分的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
(十八)预收款项
1、预收款项情况
账龄期末余额年初余额
1年之内1,765,703.848,912,981.95
年311,879.06381,404.68
年529,344.03415,307.42
合计2,606,926.939,709,694.05
2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股分的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
财务报表附注第47页
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(十九)应付职工薪酬
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、补助和补贴2,745,099.5013,158,297.7213,823,274.902,080,122.32
（2）职工福利费1,097,811.281,097,811.28
（3）社会保险费26,355.791,617,273.721,643,629.51
（4）住房公积金23,068.0023,068.00
（5）工会经费和职工教育经费2,807,456.73257,820.917,600.003,057,677.64
（6）职工嘉奖及福利基金6,621,079.426,621,079.42
合计12,199,991.4416,154,271.6316,595,383.6911,758,879.38
(210)应交税费
税费项目期末余额年初余额
增值税29,799,902.7224,306,084.02
消费税256,883.49330,569.71
营业税5,000.0054,220.00
企业所得税1,765,868.604,820,218.54
个人所得税44,510.2243,909.01
城市保护建设税40,035.32114,246.15
房产税13,368.00
土地使用税201,023.58192,689.17
教育费附加39,235.16114,137.08
水利建设专项基金49,445.0837,755.95
合计32,201,904.1730,027,197.63
(211)应付利息
项目期末余额年初余额
应付债券利息3,786,111.05886,111.07
短时间借款利息454,510.38596,149.86
合计4,240,621.431,482,260.93
(212)应付股利
单位名称期末余额年初余额备注
陈海军43,750.0043,750.00
孙伯仁17,500.0017,500.00
财务报表附注第48页
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财务报表附注
楼来锋17,500.0017,500.00
马三光29,750.0029,750.00
王松涛17,500.0017,500.00
陈灿淼14,000.0014,000.00
合计140,000.00140,000.00
(2十三)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目期末余额年初余额
1年之内2,778,294.84938,543.59
年341,220.92
年150,000.00150,000.00
3年以上369,000.004,467,972.95
合计3,297,294.845,897,737.46
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股分的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方情况。
4、无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、无金额较大的其他应付款。
(2十四)1年内到期的非活动负债
1、1年内到期的非活动负债明细
项目期末余额年初余额
1年内到期的应付债券100,000,000.00100,000,000.00
合计100,000,000.00100,000,000.00
财务报表附注第49页
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财务报表附注
2、1年内到期的应付债券
债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息期末余额
浙江省诸暨市2012年度第
100,000,000.年100,000,000.00100,000,000.00
一期中小企业集合票据
合计100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00
注：上述债券票面利率为5.80，分期计息，按年付息。
(2十五)长时间借款
1、长时间借款分类
借款种别期末余额年初余额
保证借款5,074,525.17
合计5,074,525.17
2、金额前五名的长时间借款
期末余额年初余额
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（）
外币金额本币金额外币金额本币金额
北京治疗白癜风最好医院交通银行股份有限公司香港分行港币浮动6,437,163.205,074,525.17
合计6,437,163.205,074,525.17
财务报表附注第50页
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财务报表附注
(2十六)预计负债
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
未决诉讼9,334,751.579,334,751.57
合计9,334,751.579,334,751.57
注：上述预计负债的具体情况详见本附注9。
(2十七)其他非活动负债
项目期末余额年初余额
与资产相干的政府补助33,412.7038,186.00
合计33,412.7038,186.00
其他非活动负债说明：根据浙政法[2007]27号《浙江省人民政府关于大力发展农业
机械化的若干意见》的相关规定，公司2008年收到农机补贴收入94,670.00，因
该等政府补助均系与资产相干的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为
递延收益，并自相干资产可供使用时起，依照其预计使用期限平均分摊转入当期损
益。其中，转入本期损益4,773.30，余额33,412.70计入递延收益，报表列示为
其他非活动负债。
财务报表附注第51页
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财务报表附注
(2十八)股本
本期变动增（ ）减（－）
项目年初余额期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
1．有限售条件股分
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股97,918,544.,266.,266.0096,951,278.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股97,918,544.,266.,266.0096,951,278.00
(4).外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股分合计97,918,544.,266.,266.0096,951,278.00
2．无穷售条件流通股分
(1).人民币普通股107,081,456.00967,266.00967,266.00108,048,722.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无穷售条件流通股分合计107,081,456.00967,266.00967,266.00108,048,722.00
合计205,000,000.00205,000,000.00
股本变动情况说明：
1.本期变动中的“其他”系指限售股解禁。
财务报表附注第52页
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(2十九)资本公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、股本溢价
投资者投入的资本38,781,200.0038,781,200.00
小计38,781,200.0038,781,200.00
2、其他资本公积
其他（注1）9,617,331.88477,602.2210,094,934.10
小计9,617,331.88477,602.2210,094,934.10
合计48,398,531.88477,602.2248,876,134.10
注1：根据公司2012年第二次临时股东大会决议、第三届董事会2012年第四次临
时会议决议和2013年5月31日召开的2013年第二次临时董事会决议，公司授与
陈海军、马三光、楼来锋、孙伯仁、王松涛、陈灿淼等股权鼓励对象400万股限制
性股票。该事项为以权益结算的股分支付，本期以股分支付换取职工服务的金额为
477,602.22。
(三十)盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积29,192,201.8329,192,201.83
合计29,192,201.8329,192,201.83
(三十一)未分配利润
项目金额提取或分配比例
年初未分配利润219,024,856.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润7,856,921.75
减：提取法定盈余公积
提取职工嘉奖及福利基金
应付普通股股利
期末未分配利润226,881,778.33
财务报表附注第53页
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(三十二)营业收入和营业本钱
1、营业收入、营业本钱
项目本期金额上期金额
主营业务收入105,259,800.48184,654,517.01
其他业务收入4,534,351.063,861,298.40
营业本钱65,465,524.90118,675,734.95
2、主营业务（分产品）
本期金额上期金额
产品名称
营业收入营业本钱营业收入营业本钱
珍珠81,869,834.7655,094,122.51155,621,483.60107,654,624.13
饰品17,575,021.436,407,889.6824,617,714.828,127,098.84
保健品5,814,944.293,362,257.674,415,318.592,728,587.79
合计105,259,800.4864,864,269.86184,654,517.01118,510,310.76
3、主营业务（分地区）
本期金额上期金额
地区名称
营业收入营业本钱营业收入营业本钱
内销31,917,870.1015,218,798.8455,179,643.2730,843,235.65
外销73,341,930.3849,645,471.02129,474,873.7487,667,075.11
合计105,259,800.4864,864,269.86184,654,517.01118,510,310.76
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户排名营业收入总额占公司全部营业收入的比例()
第一名11,371,642.2210.36
第二名7,506,228.376.84
第三名6,111,916.445.57
第四名4,561,466.424.15
第五名4,262,415.643.88
合计33,813,669.0930.80
财务报表附注第54页
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(三十三)营业税金及附加
项目本期金额上期金额计缴标准
消费税1,459,153.391,058,769.43详见本附注3
营业税20,155.008,000.00详见本附注3
城市保护建设税274,976.66480,435.98详见本附注3
教育费附加274,756.81454,866.42详见本附注3
合计2,029,041.862,002,071.83
(三十四)销售费用
项目本期金额上期金额
广告宣传费670,460.37692,439.62
零售店经营费用4,636,021.704,141,851.66
职工薪酬3,084,997.981,746,950.00
运输费用444,074.76375,302.03
其他费用312,045.16370,721.92
合计9,147,599.977,327,265.23
(三十五)管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬5,476,496.144,044,147.56
股权鼓励费用477,602.224,015,703.28
折旧及摊销2,191,477.182,527,544.75
差旅费733,066.56754,715.65
办公费845,578.34617,263.54
土地房产等税费841,541.09239,416.42
业务招待费1,050,953.851,422,417.45
中介咨询费1,070,142.73713,679.25
其他费用3,272,405.622,703,391.22
合计15,959,263.7317,038,279.12
财务报表附注第55页
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(三十六)财务费用
种别本期金额上期金额
利息支出15,604,094.1813,868,525.26
减：利息收入184,270.34372,084.92
汇兑损益-660,472.043,169,227.07
其他1,634,708.481,690,584.35
合计16,394,060.2818,356,251.76
(三十七)投资收益
1、投资收益明细情况
项目本期金额上期金额
本钱法核算的长时间股权投资收益922,500.00922,500.00
处置长时间股权投资产生的投资收益8,494,644.50
合计9,417,144.50922,500.00
2、按本钱法核算的长时间股权投资收益
被投资单位本期金额上期金额备注
浙江诸暨农村合作银行922,500.00922,500.00
合计922,500.00922,500.00
(三十八)资产减值损失
项目本期金额上期金额
坏账损失1,142,213.,854.00
合计1,142,213.,854.00
(三十九)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非常常
项目本期金额上期金额
性损益的金额
政府补助400,383.98204,773.40400,383.98
其他173,392.752,513,800.00173,392.75
合计573,776.732,718,573.40573,776.73
财务报表附注第56页
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2、政府补助明细
项目本期金额上期金额备注
收到的与资产相干的政府补助4,773.304,773.30
收到的与收益相干的政府补助395,610.68200,000.10
合计400,383.98204,773.40
营业外收入的说明
收到的与资产相干的政府补助
根据浙政法[2007]27号《浙江省人民政府关于大力发展农业机械化的若干意见》的
相关规定，公司2008年收到农机补贴收入94,670.00，因该等政府补助均系与资
产相干的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相干资
产可供使用时起，依照其预计使用期限平均分摊转入当期损益，计入本期营业外收
入的金额为4,773.30。
收到的与收益相干的政府补助
（1）根据诸暨市税务局诸地税店惠复【2014】58号批复文件，公司于2014年5月
收到城镇土地使用税优惠补助款125,610.68，计入本期营业外收入。
（2）根据诸暨市人民政府诸政办发[2014]20号《关于2014年度扶持推动第一产业
发展政策的实行意见》，公司于2014年5月收到财政补助款108,000.00，计入本
期营业外收入。
（3）根据山下湖镇人民政府山镇政[2013]11号《关于2012年度企业考核嘉奖结果
的通报》，公司于2014年2月收到财政补助款52,000.00，计入本期营业外收入。
（4）公司于2014年5月收到诸暨市财政局2013年度浙江省开辟国际市场资金补助
款10,000.00，计入本期营业外收入。
（5）根据诸暨市人民政府诸政发【2014】22号《关于加快推动电子商务发展的实
施意见》，子公司千足珠宝于2014年6月收到财政补助款100,000.00，计入本期
营业外收入。
(四十)营业外支出
计入本期非经常性
项目本期金额上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计27,314.30804.00
其中：固定资产处置损失27,314.30804.00
水利建设专项基金154,561.42300,357.50
其他76.84
合计181,952.56301,161.50
财务报表附注第57页
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(四十一)所得税费用
项目本期金额上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税1,559,571.037,295,991.73
递延所得税调剂48,922.,264,375.10
合计1,608,493.944,031,616.63
(四十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算进程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股分总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股分数；Si为报告期因
发行新股或债转股等增加股分数；Sj为报告期因回购等减少股分数；Sk为报
告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股分次月起至报告期期末的累计
月数；Mj为减少股分次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk 认股权证、股分期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润，并斟酌稀释性潜伏普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调剂。公司在计算稀释每股收益时，应斟酌所有稀释性潜
在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，依照其稀释程度从大到小的顺
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益到达最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润7,856,921.7524,976,019.48
本公司发行在外普通股的加权平均数205,500,000.00205,500,000.00
基本每股收益（/股）0.040.12
财务报表附注第58页
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普通股的加权平均数计算进程以下：
项目本期金额上期金额
年初已发行普通股股数205,500,000.00205,500,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数205,500,000.00205,500,000.00
（2）稀释每股收益
报告期不存在股本稀释事项，稀释每股收益的计算进程同基本每股收益。
(4十三)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额
暂收款及收回暂付款1,911,330.29
政府补助395,610.68
银行存款利息收入184,270.34
其他173,392.75
合计2,664,604.06
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额
产生额合计14,200,449.39
其中：暂付款与偿还暂收款2,544,344.87
零售店经营费用1,949,082.79
研究开发费1,379,785.74
广告宣传费808,826.95
差旅费811,179.61
办公费829,847.98
业务招待费1,254,983.51
中介咨询费1,070,142.73
运输费305,630.12
其他3,246,625.09
财务报表附注第59页
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3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额
银行借款筹资费用1,101,950.28
合计1,101,950.28
(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1、将净利润调理为经营活动现金流量
净利润7,856,921.7525,081,361.79
加：资产减值准备1,142,213.,854.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,051,017.533,098,349.78
无形资产摊销577,236.06858,088.26
长时间待摊费用摊销1,353,450.601,531,959.92
处置固定资产、无形资产和其他长时间资产的损失（收益以
27,314.30804.00
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）16,865,760.9115,106,624.62
投资损失（收益以―－‖号填列）-9,417,144.,500.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）48,922.,264,375.10
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）-9,461,854.,948,475.95
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）-17,400,484.,317,475.75
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）-97,746.166,811,701.58
其他437,907.044,010,929.98
经营活动产生的现金流量净额-5,016,484.,609,860.87
2、不触及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
1年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额28,471,664.2318,707,309.57
减：现金的期初余额25,949,936.3754,239,995.95
财务报表附注第60页
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项目本期金额上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2,521,727.,532,686.38
2、现金和现金等价物的构成：
项目期末余额年初余额
1、现金28,471,664.2325,949,936.37
其中：库存现金478,493.90112,056.14
可随时用于支付的银行存款27,965,533.9425,810,243.84
可随时用于支付的其他货币资金27,636.3927,636.39
可用于支付的寄存中央银行款项
寄存同业款项
拆放同业款项
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额28,471,664.2325,949,936.37
注：现金和现金等价物不含母公司或团体内子公司使用受限制的现金和现金等
价物。
6、本公司无资产证券化相干业务。
财务报表附注第61页
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7、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币）
(1)本公司的控股股东情况
控股股东名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本对本公司的持股比例()对本公司的表决权比例()本公司终究控制方组织机构代码
陈夏英实际控制人不适用不适用不适用不适用不适用43.6843.68不适用不适用
(2)本公司的子公司情况
子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例()表决权比例()组织机构代码
诸暨英发行珍珠有限公司全资子公司有限公司诸暨陈夏英珍珠产品加工1,075.95万
浙江英格莱制药有限公司全资子公司中外合资诸暨陈夏英保健品制造254万美
湖南千足珍珠有限公司全资子公司中外合资常德陈夏英珍珠产品加工1,000万
诸暨市千足珍珠养殖有限公司全资子公司有限公司诸暨陈夏英珍珠养殖业7,700万
浙江珍世堂生物科技有限公司全资子公司有限公司诸暨陈夏英生物技术开发3,500万
浙江千足珠宝有限公司全资子公司有限公司诸暨陈夏英珍珠产品销售2,000万
山下湖珍珠控股有限公司全资子公司外国企业香港陈夏英珍珠产品销售100万美
常德有德商贸有限公司全资子公司有限公司常德陈海军服装、鞋帽销售100万
苏州千足珠宝有限公司全资孙公司有限公司苏州詹婉媚珍珠产品销售10万
太原千足珠宝有限公司全资孙公司有限公司太原詹婉媚珍珠产品销售10万
深圳市千足珠宝有限公司全资孙公司有限公司深圳詹婉媚珍珠产品销售
(3)本公司无合营和联营企业。
财务报表附注第62页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
(4)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系组织机构代码
陈海军公司股东及高级管理人员不适用
马三光公司股东及高级管理人员不适用
阮光寅公司股东及董事不适用
楼来锋公司股东及高级管理人员不适用
孙伯仁公司股东及高级管理人员不适用
王松涛公司股东及高级管理人员不适用
洪全付公司高级管理人员不适用
山下湖珍珠团体（香港）有限公司同一实际控制人不适用
亿永国际珠宝有限公司公司董事阮光寅之妻任职董事的公司不适用
诸暨华东国际珠宝城有限公司公司实际控制人担负其董事不适用
(5)关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2、出售商品/提供劳务情况
关联交易定价本期金额上期金额
关联交易
关联方方式及决策占营业收占营业收
内容金额金额
程序入比例()入比例()
亿永国际珠宝有
珍珠市场价格--5,043,374.381.80
限公司
3、关联担保情况
担保是不是已履
担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日
行终了
千足珍珠集团股份有限公司、陈诸暨市千足珍珠养
30,000,000.否
夏英殖有限公司
千足珍珠集团股份
诸暨英发行珍珠有限公司45,000,000.否
有限公司
陈夏英、诸暨市千足珍珠养殖有千足珍珠集团股份
30,000,000.否
限公司有限公司
诸暨英发行珍珠有限公司、千足千足珍珠集团股份
13,000,000.否
珍珠集团股份有限公司有限公司
财务报表附注第63页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
诸暨市千足珍珠养
千足珍珠集团股份有限公司30,000,000.否
殖有限公司
小计148,000,000.00
千足珍珠集团股份
陈夏英30,000,000.否
有限公司
千足珍珠集团股份
陈夏英14,880,000.否
有限公司
千足珍珠集团股份
陈夏英55,000,000.否
有限公司
山下湖珍珠控股有
陈夏英5,124,340.否
限公司
小计105,004,340.00
合计253,004,340.00
4、其他关联交易
（1）2014年月公司向关键管理人员支付的薪酬为778,588.00。
（2）子公司浙江千足珠宝有限公司向诸暨华东国际珠宝城有限公司支付物业
管理费46,800.00、支付水电费63,652.00。
5、关联方应收应付款项
项目名称关联方期末余额年初余额
应付账款
山下湖珍珠团体（香港）有限公司2,611,027.87
8、本公司股分支付情况
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币）
(1)股分支付整体情况
项目相关内容
公司授与的各项权益工具总额限制性股票400万股
公司本期解锁的各项权益工具总额限制性股票0万股
公司本期失效的各项权益工具总额限制性股票160万股
股分支付情况的说明：
1、根据公司2012年7月4日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过的《千
足珍珠集团股份有限公司限制性股票鼓励计划（草案修订稿）及其摘要》及三届董
财务报表附注第64页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
事会2012年第四次临时会议决议，公司以定向发行新股的方式向鼓励对象授与450
万股限制性股票，授与数量占本股权鼓励计划提交董事会审议前公司总股本20,100
万股的2.24；当解锁条件成绩时，鼓励对象可按本计划的规定分批申请获授限制
性股票的解锁；限制性股票解锁后可依法自由流通；鼓励对象为对公司整体事迹和
持续发展有直接影响的董事（不含独立董事）、高级管理人员、子公司总经理，具体
人员为陈海军、马三光、阮光寅、楼来锋、孙伯仁、王松涛、陈灿淼，公司授与激
励对象每一股限制性股票的价格为4.89（按三届董事会2012年第二次临时会议
决议公告日前20个交易日股票均价的50肯定），授与日为2012年7月18日。本
计划有效期不超过4年，其中锁定期12个月，解锁期36个月。第一批股分解锁的
事迹条件为：以2011年为基准年，2012年净利润增长率不低于15，年度加权平
均净资产收益率不低于8.38；第二批股分解锁的事迹条件为：以2011年为基准年，
2013年净利润增长率不低于38，年度加权平均净资产收益率不低于9.20；第三
批股分解锁的事迹条件为：以2011年为基准年，2014年净利润增长率不低于65.60，
年度加权平均净资产收益率不低于10.03。上述事迹条件中所指净利润或计算进程
中所需使用的净利润指标均以扣除非经常性损益前后孰低者为计算根据。如果公司
实行公然发行或非公然发行等再融资行动，则新增加的净资产及其对应产生的净利
润自募投项目达产后计入净利润增长率和加权平均净资产收益率的计算。限制性股
票本钱应计入公司管理费用，并在经常性损益中列支。
2、根据公司2013年5月31日召开的2013年第二次临时董事会决议，公司回购注
销对阮光寅的限制性股票50万，本期失效的限制性股票为50万股。
3、公司第一次解锁条件已到达，对应的限制性股票120万股，公司于2013年8月
5日四届董事会2013年第三次临时会议审议通过解锁并上市流通。
4、根据公司《限制性股票鼓励计划》中规定的解锁条件，公司2013年度因未能达
到预定的解锁条件，第二批限制性股票将不得解锁并由公司回购后注销，同时根据
企业会计准则中的股分支付准则规定，作为未满足可行权条件而被取消的股分处理，
不再确认授与股权鼓励对象的第二批限制性股票对应的服务费用。根据公司2014年
4月24日召开的4届董事会第七次会议决议，审议通过了《公司关于回购注销第二
期未到达解锁条件的限制性股票的议案》，公司决定回购注销6名鼓励对象第二期未
到达解锁条件的160万股限制性股票，本期失效的限制性股票为160万股。截止2014
年6月30日，股分回购注销手续正在办理中。
5、2014年月确认的第三期限制性股票对应的服务费用477,602.22计入管理费
用，同时增加资本公积477,602.22。
财务报表附注第65页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
(2)以权益结算的股分支付情况
项目相关内容
授与日权益工具公允价值的肯定方法以公司市价为基础并斟酌限制性条件综合肯定
可行权权益工具数量的最好估计的肯定方法根据在职人员对应的权益工具估计
本期估计与上期估计有重大差异的缘由无
资本公积中以权益结算的股分支付的累计金额5,881,852.22
以权益结算的股分支付而确认的费用总额5,881,852.22
(3)以股分支付服务情况
项目相关内容
以股分支付换取的职工服务总额5,881,852.22
(4)股分支付的修改、终止情况
本期股分支付事项未修改，且未终止。
9、或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币）
(1)未决诉讼或仲裁构成的或有负债及其财务影响
1、公司工程承包方常德蓝天建筑有限公司（以下简称原告）对公司提起诉讼，要求
支付原合同金额以外的工程款335万余及其利息、赔偿经济损失36.80万，并
要求按每个月4,000.00的标准从2009年1月5日起至建筑物交付之日止赔偿建筑物
成品管理损失费。针对上述情况，公司已拜托湖南凌星律师事务所处理该案件，已
核实原告所要求的剩余工程款公司均已支付，且原告无任何证据支持其任何诉讼请
求，公司于2011年12月27日提起反诉，要求原告按同期银行贷款利率标准赔偿工
期延误损失及拒不交付工程损失94.30万，赔偿从反诉时起至其终究交付工程时
止新产生的损失，并要求原告承当本案诉讼费。
湖南省常德市武陵区人民法院于2013年2月20日下发（2012）武民初字第138号
判决书，其主要内容主要以下：
（1）被告千足珍珠集团股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告常德蓝
天建筑有限公司工程款2,616,497.20及利息（从2009年11月16日起至被告给
付工程欠款之日止按中国人民银行同期贷款利率标准计算）；
（2）被告千足珍珠集团股份有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿原告常德蓝
天建筑有限公司厂房留守人员看护工资102,000.00；
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千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
（3）被告千足珍珠集团股份有限公司承当案件本诉受理费33,100.00，保全费
5,000.00，鉴定费40,000.00，案件反诉受理费13,250.00。
公司已于2013年3月26日向常德市中级人民法院提起上诉。2014年4月25日，
湖南省常德市中级人民法院做出判决，撤消湖南省常德市武陵区人民法院(2012)
武民初字第138号民事判决，并发回重审。公司根据一审判决结果，于2012年计
提预计负债3,334,852.74。
湖南省常德市武陵区人民法院于2014年8月8日做出重新判决，其主要内容主要
以下：
（1）驳回原告常德蓝天建筑有限公司对被告千足珍珠集团股份有限公司的诉讼请
求；
（2）反诉被告常德蓝天建筑有限公司于本判决生效之日起三十日内向反诉原告千
足珍珠集团股份有限公司移交竣工资料及竣工图，并移交珍珠馆工程，配合验收；
（3）反诉被告常德蓝天建筑有限公司于本判决生效之日起十日内向反诉原告千足
珍珠集团股份有限公司以合同约定价格3,972,302.50的金额按同期银行贷款利率
标准赔付工程延期损失及拒不交付工程的损失；
（4）案件受理费33,100.00、保全费5,000.00、鉴定费40,000.00，案件反
诉受理费13,250.00，由原告常德蓝天建筑有限公司负担。
2、公司工程承包方湖南常德湘源建设工程有限公司（以下简称原告）对公司子公
司湖南千足珍珠有限公司提起诉讼，要求支付原合同金额以外的工程款774万余
及其利息、赔偿经济损失100.70万，并要求按每个月4,000.00的标准从2010年
4月7日起至建筑物交付之日止赔偿建筑物成品管理损失费。针对上述情况，公司
已拜托湖南凌星律师事务所处理该案件，已核实原告所要求的剩余工程款公司均已
支付，且原告无任何证据支持其任何诉讼要求，公司于2011年12月27日提起反
诉，要求原告按同期银行贷款利率标准赔偿工期延误损失及拒不交付工程损失
185.80万，赔偿至反诉时的租赁厂房损失42.30万，赔偿从反诉时起至其终究
交付工程时止新产生的损失，并要求原告承当本案诉讼费。
湖南省常德市中级人民法院于2013年1月16日下发（2012）常民一初字第1号判
决书，其主要内容主要以下：
（1）被告湖南千足珍珠有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告湖南常德湘
源建设工程有限公司工程款5,069,337.25，并按中国人民银行同期贷款利率支付
从2010年12月1日起至清偿之日止的工程欠款利息损失；
（2）被告湖南千足珍珠有限公司于本判决生效之日起十日内支付湖南常德湘源建
设工程有限公司厂房留守人员看护工资96,000.00；
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千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
（3）被告湖南千足珍珠有限公司承当案件本诉受理费65,985.00，鉴定费
80,000.00，案件反诉受理费14,320.00。
公司已于2013年2月1日向湖南省高级人民法院提起上诉，湖南省高级人民法院
于2013年6月24日作出了（2013）湘高法民一终字第59号民事裁判书，以事实
不清、证据不足为由裁定该案发回重审。湖南省常德市中级人民法院于2014年1
月20日下发（2013）常民一重字第1号判决书，其主要内容主要以下：
（1）被告湖南千足珍珠有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告湖南常德湘
源建设工程有限公司工程款5,069,337.25，并按中国人民银行同期贷款利率支付
从2011年10月19日起至清偿之日止的工程欠款利息损失；
（2）驳回原告湖南常德湘源建设工程有限公司的其他诉讼要求；
（3）驳回被告湖南千足珍珠有限公司的其他诉讼要求；
（4）被告湖南千足珍珠有限公司承当案件本诉受理费65,985.00，鉴定费
80,000.00，案件反诉受理费17,060.00，保全费5,000.00。
公司已于2014年2月22日向湖南省高级人民法院提起上诉，截止本报告出具日，
还没有判决。
公司根据原一审判决，于2012年计提预计负债5,999,898.83。（注：根据重审判
决结果，截止2014年6月30日，公司应承当的或有负债为5,882,552.63。）
(2)为其他单位提供债务担保构成的或有负债及其财务影响
被担保单位担保金额债务到期日对本公司的财务影响
非关联方：
浙江海越股份有限公司55,000,000.重大
小计55,000,000.00
注：关联方担保情况详见本附注7（5）。
(3)其他或有负债
本公司无需要表露的其他或有事项。
10、许诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币）
(1)重大许诺事项
1、抵押资产情况
（1）公司于2011年2月25日与中国工商银行诸暨支行签订2011年抵字0101
号最高额抵押合同，以原值为11,165,000.00的洞庭湖土地使用权，为公司
在2011年2月25日至2014年2月25日的期间内，在3,072万最高额度内
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千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
对中国工商银行诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止2014年6月30
日，该土地使用权的净值为9,045,063.47；该最高额抵押合同项下获得的银
行短时间借款余额为20,000,000.00。同时，陈夏英女士为其中15,400,000.00
的借款提供保证担保。
（2）公司于2014年5月15日与浙江诸暨农村商业银行签订最高额抵押合同，
以原值为5,278,215.90的白塔湖A栋房产及原值为3,600,000.00的白塔
湖土地使用权，为公司2013年5月15日至2017年5月14日期间内，在
50,000,000.00最高额额度内对诸暨市信用联社所产生的全部债务提供担保。
截止2014年6月30日，该房产的净值为3,154,936.34，土地使用权的净值
为2,859,117.84；该最高额抵押合同项下获得的银行短时间借款余额为
29,950,000.00。
（3）公司于2013年1月31日与中国农业银行诸暨支行签订最高额抵押合同，
以原值为7,199,464.43的公司珠宝城房产及子公司英发行原值为
5,188,559.22的珠宝城房产，为公司2013年1月31日至2016年1月30日
期间内，在1,300万最高额度内对中国农业银行诸暨支行所产生的全部债务
提供担保。截止2014年6月30日，公司珠宝城房产的净值为5,112,504.74，
子公司英发行珠宝城房产的净值为3,870,962.84；该最高额抵押合同项下取
得的银行短时间借款余额为7,800,000.00。
（4）子公司英发行于2014年3月18日与中国农业银行诸暨支行签订最高额
抵押合同，以原值为15,081,661.56的综合楼ABCD楼房产和原值为
2,952,100.00的综合楼土地使用权，为公司2014年3月18日至2016年3月
17日的期间内，在4,500万最高额额度内对中国农业银行诸暨支行所产生的
全部债务提供担保。截止2014年6月30日，该综合楼的净值为6,430,560.11
，土地使用权的净值为2,371,540.75；该最高额抵押合同项下获得的银行
短时间借款余额为31,500,000.00。
（5）子公司珍世堂生物于2013年5月30日与交通银行诸暨支行签订最高额
抵押合同，以原值为29,004,800.00的土地使用权及账面价值为
37,696,207.51的在建工程，为公司2013年5月30日至2014年4月19日的
期间内，在58,000,000.00最高额额度内对交通银行诸暨支行所产生的全部
债务提供担保。截止2014年6月30日，该土地使用权的净值为26,732,771.33
；在建工程账面余额为37,921,805.36，该最高额抵押合同项下获得的银
行短时间借款余额为40,000,000.00。同时，陈夏英女士为该项借款提供保证
担保。
（6）公司控股股东陈夏英于2013年4月23日与工商银行山下湖支行签订编
财务报表附注第69页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
号为2013年抵字185号的最高额抵押合同，以陈夏英房产及部份土地使用权，
为公司2013年4月23日至2016年4月18日的期间内，在14,880,000.00
得最高额度内对工商银行山下湖支行所产生的全部债务提供担保。截止2014
年6月30日，该最高额抵押合同项下获得的银行短时间借款余额为
10,000,000.00。
2、资产质押情况
（1）公司于2014年3月6日与中国农业银行诸暨支行签订出口贸易融资合同，
将公司对特定进口商的合格应收账款质押给中国农业银行诸暨支行。截止
2014年6月30日，该协议下质押的合格应收账款余额为港币23,691,376.00
，折合人民币18,805,029.70，获得的短时间借款为2,300,000.00美，折合
人民币14,151,440.00。同时，浙江盾安阀门有限公司为该项借款提供保证
担保。
（2）公司于2014年3月18日与中国农业银行诸暨支行签订出口贸易融资合
同，将公司对特定进口商的合格应收账款质押给中国农业银行诸暨支行。截止
2014年6月30日，该协议下质押的合格应收账款余额为港币9,897,710.00，
折合人民币7,856,307.31，获得的短时间借款为950,000.00美，折合人民币
5,845,160.00。同时，浙江盾安阀门有限公司为该项借款提供保证担保。
（3）公司于2014年4月30日与中国工商银行诸暨支行签订出口发票融资业
务总协议，将公司对特定进口商的的合格应收账款质押给中国工商银行诸暨支
行。截止2014年6月30日该协议下质押的合格应收账款余额为港币
2,961,645.00，折合人民币2,350,805.72，获得的短时间借款为港币
2,500,000.00，折合人民币1,984,375.00。
（4）公司于2014年5月30日与中国工商银行诸暨支行签订出口发票融资业
务总协议，将公司对特定进口商的的合格应收账款质押给中国工商银行诸暨支
行。截止2014年6月30日该协议下质押的合格应收账款余额为港币
3,045,589.70，折合人民币2,417,436.82，获得的短时间借款为港币
2,500,000.00，折合人民币1,984,375.00。
（5）公司于2014年6月30日与中国工商银行诸暨支行签订出口发票融资业
务总协议，将公司对特定进口商的的合格应收账款质押给中国工商银行诸暨支
行。截止2014年6月30日该协议下质押的合格应收账款余额为港币
16,092,987.00，折合人民币12,773,808.43，获得的短时间借款为港币
11,000,000.00，折合人民币8,731,250.00。
（6）截止2014年6月30日，公司以向中信银行杭州分行缴存的4,400,000.00
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千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
保函保证金，为获得中国进出口银行浙江省分行44,000,000.00的借款提
供质押保证。同时陈夏英女士与子公司英发行动该项借款提供保证担保。
(2)前期许诺实治疗白癜风的特效药行情况
本公司无需要表露的前期许诺事项。
11、资产负债表往后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币）
(1)资产负债表往后利润分配情况说明
无。
(2)其他资产负债表往后事项说明：
根据公司2014年8月14日召开的4届董事会第八次会议决议，审议通过了《公司关于拟提
前终止股权鼓励计划暨回购注销第三期已获授但还没有解锁的限制性股票的议案》，公司决定
提早将6名鼓励对象的第三期已获授但还没有解锁的120万股限制性股票进行回购注销。
12、其他重要事项说明
(1)公司主要经营租赁租入情况以下表
出租方租期租赁面积(亩)年租金（）
王阮江、赵绿萍2013/11//12/15150.0060,000.00
钱志军2014/3//1/27140.50125,000.00
诸暨市直埠镇巨堂村经济合作社2011/1//1/22130.0065,960.00
常德牛鼻滩镇政府2007/3//5/2116,000.001,635,000.00
顾杏林2012/1//12/311,000.00610,000.00
黄盖湖农场大湾办事处2009/12//12/31800.00148,000.00
赤壁市沧湖生态农业开发区2009/12//12/291,000.00180,000.00
赤壁市官塘驿镇人民政府2009//1/312,219.00621,320.00
赤壁市沧湖生态农业开发区2007/1//1/201,000.00280,000.00
洪湖市螺山镇界牌村村民委员会2010/1//1/301,100.0070,588.24
洪湖市螺山镇重阳村村民委员会2010/1//119656.0098,597.94
洪湖市螺山镇螺山村村民委员会2010/1//1/30658.00125,000.00
洪湖市螺山镇袁家湾村村民委员会2010/1//2/29848.00164,432.43
岳阳市君山区良知堡镇人民政府2011/10//12/312,579.80200,000.00
洪湖市螺山镇皇堤宫村村民委员会2012/4//3/302,480.00500,000.00
财务报表附注第71页
千足珍珠集团股份有限公司
2014年月
财务报表附注
出租方租期租赁面积(亩)年租金（）
洪湖市螺山镇伍家窑村村民委员会2012/4//3/311,150.00189,000.00
监利县汴河镇王琓村村民委员会2013/9//2/202,000.00150,000.00
监利县汴河镇王琓村村民委员会2013/4//12/311,980.00277,500.00
宿松县下仓镇金塘村民委员会2013/5//3/191,880.00275,733.33
合计37,771.305,776,131.94
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币）
(1)应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额年初余额
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例（）金额比例（）金额比例（）金额比例（）
1年之内100,349,035.1675.375,017,451.765.0093,192,531.6974.384,659,626.585.00
年28,259,106.0421.235,651,821.2120.0029,017,992.8623.165,803,598.5720.00
年4,013,695.603.012,006,847.8050.002,898,952.262.311,449,476.1350.00
3年以上515,440.600.39515,440.60100.00187,520.650.15187,520.65100.00
合计133,137,277.40100.0013,191,561.37125,296,997.46100.0012,100,221.93
2、应收账款按种类表露
期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
种类
比例比例比例比例
金额金额金额金额
（）（）（）（）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1
组合2133,137,277.40100.0013,191,561.379.91125,296,997.46100.0012,100,221.939.66
组合小计133,137,277.40100.0013,191,561.379.91125,296,997.46100.0012,100,221.939.66
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
财务报表附注第72页
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2014年月
财务报表附注
期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
种类
比例比例比例比例
金额金额金额金额
（）（）（）（）
备的应收账款
合计133,137,277.40100.0013,191,561.379.91125,296,997.46100.0012,100,221.93
应收账款分类标准详见本附注2（10）。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采取账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额年初余额
账龄账面余额账面余额
坏账准备坏账准备
金额比例（）金额比例（）
1年之内100,349,035.1675.375,017,451.7693,192,531.6974.384,659,626.58
1－2年28,259,106.0421.235,651,821.2129,017,992.8623.165,803,598.57
2－3年4,013,695.603.012,006,847.802,898,952.262.311,449,476.13
3年以上515,440.600.39515,440.60187,520.650.15187,520.65
合计133,137,277.40100.0013,191,561.37125,296,997.46100.0012,100,221.93
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款和本期通过
重组等其他方式收回的应收账款。
4、本报告期无核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股分的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位排名与本公司关系账面余额账龄
的比例()
第一名子公司32,913,400.671年之内24.72
第二名非关联方6,659,348.832年之内5.00
第三名非关联方6,040,396.342年之内4.54
财务报表附注第73页
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财务报表附注
第四名非关联方5,183,588.342年之内3.89
第五名非关联方1,603,271.212年之内1.20
合计52,400,005.3939.35
7、应收关联方账款情况
单位名称与本公司关系账面余额占其他应收款总额的比例()
山下湖珍珠控股有限公司子公司32,913,400.6724.72
合计32,913,400.6724.72
8、本期无终止确认应收款项的情况。
9、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(2)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
账龄
比例比例比例比例
金额金额金额金额
（）（）（）（）
1年之内82,359,118.6099.654,117,955.935.0045,652,595.4699.242,282,629.775.00
年90,680.000.1118,136.0020.00140,680.000.3128,136.0020.00
年50.007,195.000.023,597.5050.00
3年以上200,000.000.24200,000.00100.00200,000.000.43200,000.00100.00
合计82,649,798.60100.004,336,091.9346,000,470.46100.002,514,363.27
2、其他应收款按种类表露
期末余额年初余额
种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例（）金额比例（）金额比例（）金额比例（）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
财务报表附注第74页
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财务报表附注
组合1
组合282,649,798.60100.004,336,091.935.2546,000,470.46100.002,514,363.275.47
组合小计82,649,798.60100.004,336,091.935.2546,000,470.46100.002,514,363.275.47
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计82,649,798.60100.004,336,091.935.2546,000,470.46100.002,514,363.27
其他应收款分类标准详见本附注2（10）。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采取账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额年初余额
账面余额账面余额
账龄
比例坏账准备比例坏账准备
金额金额
（）（）
1年之内82,359,118.6099.654,117,955.9345,652,595.4699.242,282,629.77
1－2年90,680.000.1118,136.00140,680.000.3128,136.00
2－3年7,195.000.023,597.50
3年以上200,000.000.24200,000.00200,000.000.43200,000.00
合计82,649,798.60100.004,336,091.9346,000,470.46100.002,514,363.27
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款和本期通
过重组等其他方式收回的其他应收款。
4、本期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股分的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
单位名称与本公司关系账面余额账龄占其他应收款总额的比例()性质或内容
第一名子公司46,902,967.121年之内56.75暂付款
第二名子公司26,192,586.531年之内31.69暂付款
财务报表附注第75页
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第三名子公司6,936,383.201年之内8.39暂付款
第四名非关联方2,051,750.001年之内2.48暂付款
第五名非关联方200,000.003年以上0.24保证金
合计82,283,686.8599.56
7、应收关联方账款情况
单位名称与本公司关系账面余额占其他应收款总额的比例()
诸暨市千足珍珠养殖有限公司子公司46,902,967.1256.75
浙江珍世堂生物科技有限公司子公司26,192,586.5331.69
湖南千足珍珠有限公司子公司6,936,383.208.39
合计80,031,936.8596.83
8、本期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
9、本期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
财务报表附注第76页
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(3)长时间股权投资
1、长时间股权投资明细情况
其中：联营及
在被投资在被投资单在被投资单位持股
核算合营企业其他减值本期计提本期现金
被投资单位投资本钱年初余额增减变动期末余额单位持股位表决权比比例与表决权比例
方法综合收益变动准备减值准备红利
比例()例()不一致的说明
中享有的份额
子公司：
诸暨英发行珍珠有限公司本钱法30,147,926.0530,147,926.0530,147,926.05100.00100.00
浙江英格莱制药有限公司本钱法14,778,712.3615,313,312.3615,313,312.3675.0075.00
湖南千足珍珠有限公司本钱法7,500,000.007,500,000.007,500,000.0075.0075.00
诸暨市千足珍珠养殖有限公司本钱法77,000,000.0077,000,000.0077,000,000.00100.00100.00
常德有德生物技术有限公司本钱法8,000,000.008,000,000.,000,000.00100.00100.00
浙江珍世堂生物科技有限公司本钱法35,000,000.0035,000,000.0035,000,000.00100.00100.00
浙江千足珠宝有限公司本钱法20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00100.00100.00
山下湖珍珠控股有限公司本钱法6,161,200.006,161,200.006,161,200.00100.00100.00
常德有德商贸有限公司本钱法1,000,000.001,000,000.001,000,000.00100.00100.00
其他被投资单位
浙江诸暨农村合作银行本钱法3,465,000.003,465,000.003,465,000.000.860.86922,500.00
本钱法小计203,052,838.41203,587,438.,000,000.00195,587,438.41922,500.00
合计203,052,838.41203,587,438.,000,000.00195,587,438.41922,500.00
财务报表附注第77页
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财务报表附注
(4)营业收入和营业本钱
1、营业收入、营业本钱
项目本期金额上期金额
主营业务收入151,687,886.37212,473,737.52
其他业务收入466,898.85290,553.09
营业本钱126,036,271.17166,333,023.78
2、主营业务（分产品）
本期金额上期金额
项目
营业收入营业本钱营业收入营业本钱
珍珠104,690,985.6080,087,542.37148,779,331.04103,460,392.31
饰品14,571,059.1113,344,117.8610,554,622.059,567,422.85
农产品（珍珠蚌）32,425,841.6632,425,841.6653,139,784.4353,139,784.43
合计151,687,886.37125,857,501.89212,473,737.52166,167,599.59
3、主营业务（分地区）
本期金额上期金额
地区
营业收入营业本钱营业收入营业本钱
内销56,757,080.6153,312,466.1489,067,859.7082,566,991.13
外销94,930,805.7672,545,035.75123,405,877.8283,600,608.46
合计151,687,886.37125,857,501.89212,473,737.52166,167,599.59
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户排名营业收入总额占公司全部营业收入的比例()
第一名34,770,933.6222.85
第二名32,425,841.6621.31
第三名14,196,410.269.33
第四名11,371,642.227.47
第五名6,111,916.444.02
合计98,876,744.2064.98
财务报表附注第78页
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财务报表附注
(5)投资收益
1、投资收益明细
项目本期金额上期金额
本钱法核算的长时间股权投资收益922,500.0093,530,549.98
处置长时间股权投资产生的投资收益7,000,000.00
合计7,922,500.0093,530,549.98
2、按本钱法核算的长时间股权投资收益
被投资单位本期金额上期金额备注
浙江诸暨农村合作银行922,500..00
诸暨英发行珍珠有限公司92,608,049.98
922,500.0093,530,549.98
(6)现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1、将净利润调理为经营活动现金流量
净利润4,877,463.82106,659,181.94
加：资产减值准备2,913,068.101,385,011.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,652,077.671,698,010.29
无形资产摊销198,252.30436,485.18
长时间待摊费用摊销243,790.43797,000.47
处置固定资产、无形资产和其他长时间资产的损失（收益以
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）14,427,080.1413,234,614.60
投资损失（收益以―－‖号填列）-7,922,500.,530,549.98
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）-436,960.,550.38
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）65,438,762.5524,562,864.79
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）-34,031,192.,573,499.90
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）7,158,459.,253.86
其他437,907.043,653,978.58
财务报表附注第79页
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2014年月
财务报表附注
项目本期金额上期金额
经营活动产生的现金流量净额54,956,208.7641,148,293.01
2、不触及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
1年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额26,536,755.1616,249,426.41
减：现金的期初余额22,787,482.8350,227,967.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额3,749,272.,978,541.24
十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币）
(1)当期非经常性损益明细表
项目本期金额说明
非流动资产处置损益8,467,330.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相干，依照国家统一标准定额或定量享
400,383.98
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业获得子公司、联营企业及合营企业的投资本钱小于获得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
拜托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部份的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第80页
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财务报表附注
项目本期金额说明
除同公司正常经营业务相干的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，和处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产获得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外拜托贷款获得的损益
采取公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调剂对当期损益的影响
受托经营获得的托管费收入
除上述各项以外的其他营业外收入和支出173,315.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-1,139,347.48
少数股东权益影响额（税后）
合计7,901,682.61
(2)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率每股收益（）
报告期利润
（）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.550.040.04
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润-0...00
(3)公司主要会计报表项目的异常情况及缘由的说明
期末余额年初余额变动比率
报表项目变动缘由
（或本期金额）（或上期金额）()
主要系筹资活动产生的现金流入增
货币资金74,971,664.2341,349,936.3781.31
加而至。
主要系预支的珍珠统货采购款增加
预支款项65,639,013.5036,571,363.8079.48
而至。
其他应收款3,634,389.342,328,427.6756.09主要系本期支付的暂付款增加而至。
主要系前期支付的长时间待摊费用在
长时间待摊费用2,049,586.883,028,037..31
本期摊销而至。
应付票据47,000,000.0011,000,000.00327.27主要系票据结算增加而至。
应付账款12,435,824.9917,814,201..19主要系前期应付工程款在本期支付
财务报表附注第81页
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财务报表附注
期末余额年初余额变动比率
报表项目变动缘由
（或本期金额）（或上期金额）()
而至。
主要系前期预收的有德生物股权转
预收款项2,606,926.939,709,694..15
让款在本期结转而至。
主要系本期计提集合票据的利息增
应付利息4,240,621.431,482,260.93186.09
加而至。
主要系本期将有德生物股权转让后，
其他应付款3,297,294.845,897,737..09相应的其他应付款不再纳入合并范
围而至。
长时间借款5,074,525.17100.00主要系本期新获得长时间借款而至。
主要系国内外宏观经济形势复杂多
营业收入109,794,151.54188,515,815..76变，珍珠消费需求萎缩致使营业收入
下滑。
主要系销售范围下落，本钱结转相应
营业本钱65,465,524.90118,675,734..84
减少而至。
主要系账龄在1年以上的应收款增
资产减值损失1,142,213.,854.00273.89
加，相应计提的坏账准备增加而至。
主要系本期处置子公司有德生物的
投资收益9,417,144.50922,500.00920.83
股权产生的投资收益增加而至。
主要系上期收到的高管罚款收入及
营业外收入573,776.732,718,573..89
土地处置收益而至。
主要系本期营业收入下落，相应缴纳
营业外支出181,952.56301,161..58
的水利建设专项基金减少而至。
主要系本期利润总额下落，缴纳的所
所得税费用1,608,493.944,031,616..10
得税相应减少而至。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月14日批准报出。
千足珍珠集团股份有限公司
2〇一四年八月十四日
财务报表附注第82页
